Diverse programma’s
Energielasten, incidenteel nadeel € 221.000
Op basis van de voorschotten tot en met augustus verwachten we bij riolering, openbare verlichting, bij de gemeentelijke gebouwen, bij MFS de Samensprong en de gymlokalen hogere energielasten. De hogere energielasten bij riolering wordt verrekend via de voorziening. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal. Het structurele nadeel is € 54.000. Het lagere structurele nadeel komt door nieuwe prijsafspraken. Het structurele nadeel is verwerkt in de begroting 2024.
Programma 1 Samenleven
Pumptrack Oosterwolde, incidenteel nadeel € 25.000
Hogere eenmalige afschrijving door hogere investering in pumptrackbaan Oosterwolde. Zie ook hoofdstuk 2 investeringskredieten.
Jeugdhulp, (incidenteel) nadeel € 765.000
De inzet van jeugdhulp laten al enige jaren een forse stijging zien, zowel in duur als in complexiteit en intensiteit. Daardoor nemen de kosten ook fors toe. De coronaperiode heeft een enigszins dempend effect gehad, daar is nu geen sprake meer van. Daarom is bij de voorjaarsrapportage 2023 het budget met € 550.000 bijgesteld. Een nieuwe prognose laat een aanvullend tekort van bijna € 1 miljoen zien. In de begroting hebben we het budget met € 750.000 bijgesteld. De komende tijd gebruiken we om onderzoek uit te voeren. Doel hiervan is toetsing van de prognose, oorzaken achterhalen en opties te vinden om de stijging in de lasten te verminderen dan wel om te buigen. Wij komen hier voor de volgende kaderbrief bij u op terug. We verwachten dat voor het onderzoek circa € 15.000 nodig is.
Sportstimulering, (incidenteel) voordeel € 164.000
Dekking lasten voor lokaal sportakkoord en brede regeling combinatiefuncties vond tot 2023 (deels) plaats via de algemene uitkering. Vanaf 2023 kunnen deze lasten gedekt worden door een specifieke uitkering sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. Deze specifieke uitkering is bestemd voor de uitvoering van de afspraken zoals vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. Door deze specifieke uitkering ontstaat een voordeel van € 164.000. Het structurele voordeel is verwerkt in de begroting 2024. U bent hierover geïnformeerd via een raadsmededeling.
Programma 2 Welzijn en Educatie
Huisvesting basisonderwijs, incidenteel nadeel € 57.000
Bij zowel o.b.s. de Riemsloot als s.b.o. Kampingerhof zijn bij hercontrole door de brandweer tekortkomingen geconstateerd. De lasten voor het opheffen van de tekortkomingen komen voor gemeentelijke vergoeding in aanmerking. De lasten hiervan bedragen voor o.b.s. de Riemsloot circa € 25.000 en voor s.b.o. Kamperingerhof circa € 5.000. Het betreffen beide investeringen in activa die kleiner zijn dan € 25.000. Conform onze financiële verordening schrijven we dergelijke investeringen in een keer af. De onderwijsgebouwen zijn gefinancierd met annuïteitleningen. Een annuïteit is een vast bedrag dat zowel de rente als de aflossing bevat. De werkelijke rente-omslag is lager dan begroot. Hierdoor is het renteaandeel in de annuïteit lager dan begroot en het afschrijvingsdeel € 27.000 hoger dan begroot.
Programma 3 Ruimtelijke en Economische ontwikkelingen
Riolering, budgetneutraal
Bij riolering is sprake van een incidenteel nadeel van € 118.000 doordat een deel van de voor 2022 geplande werkzaamheden in 2023 is uitgevoerd en door hogere energielasten. Dit wordt verrekend via de voorziening riolering. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal.
Investeringswerken, incidenteel voordeel € 23.000
In de begroting is voor € 133.000 rekening gehouden met afschrijving Haerenkwartier en voor € 23.000 voor Verkeerplan Donkerbroek. Doordat investeringen (nog) niet gereed zijn vervalt de afschrijving. Afschrijving Haerenkwartier wordt gedekt via onttrekking reserve strategische projecten. Deze is dus ook lager. Per saldo is dit budgetneutraal.
Bomen, incidenteel nadeel € 50.000
Er zijn extra lasten van € 35.000 voor het opruimen van bomen en € 15.000 voor nieuwe aanplant door de juli storm van dit jaar.
Afval, budgetneutraal
De verkoop van ondergrondse containers aan Omrin levert een incidenteel voordeel op van € 78.000. De containers worden nu gehuurd van Omrin en vallen onder de dienstverleningsovereenkomst. Het voordeel wordt verrekend via de reserve lastenverlichting. Hierdoor is dit per saldo budgetneutraal.
Grond en gebouwen, incidenteel voordeel € 33.000
Verkoopopbrengst grond Boerestreek Appelscha.
Programma 5 Openbare Orde en Veiligheid
Brandweer, (incidenteel) nadeel € 37.000
De Veiligheidsregio voert sinds 2022 taken uit voor Ooststellingwerf op het gebied van toetsen vergunningen en controle gebouwen met betrekking tot brandveiligheid. De lasten hiervan bedragen € 37.000. Onze eigen organisatie kan deze taken niet meer zelf door toegenomen complexiteit en eisen die dit stelt aan medewerkers. De structurele last is verwerkt in de begroting 2024.
Programma 6 Bestuur en Dienstverlening
Verkiezingen, (incidenteel) nadeel € 110.000
Het budget voor verkiezingen in maart 2023 is met circa € 40.000 overschreden. Daarnaast verwachten we circa € 70.000 nodig te hebben voor de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezing in november 2023. Gemeenten krijgen geen compensatie voor de lasten die ze moeten maken voor de extra verkiezing in november 2023.
Raad, (incidenteel) nadeel € 29.000
De vergoedingen zijn geactualiseerd naar aanleiding van de laatst bekende circulaire. De structurele verhoging is verwerkt in de begroting 2024.
B&W, (incidenteel) nadeel € 210.000
De aanpassing van de salarislasten naar aanleiding van de laatste circulaire zorgt voor een nadeel van € 30.000. De structurele verhoging is verwerkt in de begroting 2024. Daarnaast is er een nadeel van € 180.000 vanwege aanpassing indexering wachtgeld oud-wethouders en een afrekening wachtgeld-oud wethouders over 2022.
Representatiekosten, incidenteel nadeel € 45.000
Er zijn circa € 20.000 extra representatielasten door de burgermeesterwissel. Daarnaast zijn er circa € 25.000 extra lasten voor jubilea, afscheid en pensionering van medewerkers.
Huisvesting en werkplek, incidenteel voordeel € 80.000
In de begroting is voor € 80.000 rekening gehouden met afschrijving project hybride werken. Doordat investeringen (nog) niet gereed is vervalt de afschrijving.
Buitendienst, incidenteel voordeel € 95.000
In de begroting is voor € 95.000 rekening gehouden met afschrijving (ver)nieuwbouw buitendienst. Doordat de investering (nog) niet gestart is vervalt de afschrijving.
Kapitaallasten, incidenteel voordeel € 295.000
Er is een voordeel van € 95.000 doordat op basis van de laatste liquiditeitsprognose minder budget nodig is voor kort geld. Daarnaast is er een voordeel van € 200.000 doordat in de begroting geen rekening is gehouden met te ontvangen rente door het schatkistbankieren.
Omgevingsvergunningen baten, incidenteel nadeel € 100.000
Er zijn zowel minder reguliere als grote omgevingsvergunningen dan begroot.
Deelneming/dividend, incidenteel voordeel € 70.000
Dit is het gevolg van een hoger dividend van de BNG en Omrin over het jaar 2022.
Baten OZB eigenaren woningen, incidenteel voordeel € 188.000
Als gevolg van hogere WOZ-waarden (na het moment van tariefbepaling) is er een hogere opbrengst. Wel zijn er bezwaarschriften die nog kunnen leiden tot verminderingen. De begrotingsaanpassing is gebaseerd op 75% van de hogere opbrengst.