In het begrotingsresultaat geven we inzage in het resultaat van het meerjarenperspectief op basis van bestaand beleid en structurele lasten nieuw beleid voor zowel het komende jaar als de prognosejaren daarna. Het nieuw beleid beperken we tot het uitvoeren van wettelijke taken en het doen van vervangingsinvesteringen. Verder houden we rekening met autonome ontwikkelingen. Ten aanzien van wettelijke taken hanteert u het standpunt dat we ons hierbij beperken tot de middelen die het Rijk hiervoor (extra) beschikbaar stelt. Bijvoorbeeld binnen het Gemeentefonds of specifieke uitkeringen. Regelingen met een open einde karakter vormen hierbij een risico.
Het begrotingsresultaat voor de jaren 2022 tot en met 2025 is opgenomen in onderstaande tabel. Het begrotingsperspectief is gecorrigeerd met het saldo van incidentele baten en lasten om zo het structurele begrotingsperspectief aan te geven. In bijlage C staat een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten.
Zoals aangegeven in voorgaand hoofdstuk "Uitwerking heroverwegingen 2022-2025" heeft u in juli 2021 een aantal besluiten genomen. Er speelden op dat moment een aantal onzekerheden zoals de ontwikkeling van de rijksbijdrage Jeugd en de herverdeling van het gemeentefonds. Na uw besluit zijn er een aantal ontwikkelingen geweest die invloed hebben op de hoogte van het begrotingsresultaat. Hierdoor heeft het begrotingsresultaat zich positief ontwikkeld. Oorzaken zijn voornamelijk:
- het structureel mogen ramen van 75% vanaf 2023 van de rijksmiddelen Jeugd
- lagere indexatie lonen in 2021 welke van invloed zijn op de berekening van 2022 en verder
- hogere besparing door gedetailleerde doorrekening van de afschrijvingslasten van 50% naar 60% van de WOZ waarde
Daarnaast zijn er ontwikkelingen verwerkt die leiden tot een uitzetting van de begroting zoals de uitbreiding formatie griffie, de incidentele middelen voor de raad voor de procedurebenoeming burgemeester en de incidentele verhoging voor bestrijding eikenprocessierups.
Ten aanzien van de herverdeling van het gemeentefonds zijn de financiële gevolgen nog onbekend. Wel is in het nieuwe verdeelmodel van eind augustus naar voren gekomen dat het nadelige effect lager is dan we hadden ingeschat. De herverdeling zal een nadelige invloed hebben van circa € 700.000 (op basis van gegevens 2019) voor onze gemeente. Zoals door de toezichthouder is voorgeschreven is de herverdeling van het gemeentefonds niet financieel verwerkt in de begroting.
In het voorstel "Samen Verder" doen wij u een voorstel voor de inzet van het meerjarenperspectief 2022-2025. Het voorstel is bijgevoegd bij de programmabegroting 2022-2025.
De uitkomsten van de Septembercirculaire 2021 zijn nog niet verwerkt in deze programmabegroting. Voor de begrotingsbehandeling zullen wij u hierover separaat informeren.