Nota reserves en voorzieningen

1.

Nummer reserve

71602

2.

Naam (deel-) PVM-er

Aly Pol

3.

Afdeling

Mens en Omgeving

4.

Naam portefeuillehouder

Henk van de Boer

5.

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:    Ruimtelijke en economische ontwikkeling

Product:           Afvalinzameling

Deelproduct:   Huishoudelijk afval (P56.140.1/65311-  65317)

6.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

7.

Reden/bestemmingsdoel reserve

Een eventueel voordelig saldo van de afvalverzameling te reserveren voor teruggave aan de burgers en investeringen milieustraat (raadsbesluit november 2006).

8.

Soort reserve

Bestemmingsreserve voor egalisatie van tarieven (niet specifiek te besteden)

9.

Motief vorming reserve

Egalisatiemotief

10.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Exploitatievoordeel reiniging

11.

Looptijd

Startdatum: onbekend

Einddatum: doorlopend

12.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang van de reserve is voldoende om de doelstelling te kunnen verwezenlijken. Voor een minimumniveau van de reserve is besloten 10% van de lasten = € 250.000 (afgerond). Het meerdere in de reserve kan verder ingezet worden voor tarief egalisatie dan wel voor teruggave aan de inwoner.

13.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2017

De reserve is bij de jaarrekening 2016 omgevormd naar reserve lastenverlichting afval en riolering met een onderscheid in een deel voor egalisatie reiniging en een deel lastenverlichting voor riolering en afval. In 2017 is € 122.000 ingezet als lastenverlichting bij riolering. De raad heeft bij de behandeling van de kaderbrief 2018-2021 besloten dat het restant van het deel voor lastenverlichting (€ 828.000) vanaf 2018 wordt ingezet om het vaste tarief afvalstoffenheffing te egaliseren en langer op een laag niveau te houden. Deze reserve wordt vanaf 2018 niet meer gebruikt voor lastenverlichting bij riolering.

14.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Excelsheet berekening reserve

15.

Verklaren mutaties in reserve  in 2017

Toevoeging € 950.000 vanuit de Algemene Reserve

Onttrekking € 343.553 (€ 221.553 wordt onttrokken uit het deel egalisatie voor afval en € 122.000 voor uit het deel lastenverlichting voor riolering).

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2017 met realisatie 2017

Toevoeging is conform begroting

Onttrekking:

1.       Onttrekking voor lastenverlichting rioolheffing a € 122.000 is conform begroting

2.       Onttrekking voor afval is € 35.521 lager dan begroot. Dit komt door een voordeel in de exploitatie. Reden: minder uitgaven zwerfafval, minder ton te verwerken restafval en het niet 1 op 1 lopen van vergoeding voor drankenkartons. Daarnaast is er een nadeel (die door het voordeel wordt opgeheven) doordat er meer GFT te verwerken, de verwerkingskosten van hout hoger zijn geworden en er minder restafval ledigingen waren.

17.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2018-2022)

Onttrekking in 2018: € 226.000 voor afval

18.

Beslispunten 

1.       Reserve handhaven per 31-12-2017

2.       Reserve vanaf 2018 inzetten voor afval (en niet meer voor riolering)

3.       In 2017 € 343.553 onttrekken (€ 221.553 uit deel egalisatie voor resultaat afval 2017 en € 122.000 vanuit deel lastenverlichting voor rioolheffing)

4.       Onttrekking 2018 € 226.000 voor afval.

1.

Nummer reserve

71703

2.

Naam (deel-) PVM-er

Foppe Visser

3.

Afdeling

Mens en Omgeving

4.

Naam portefeuillehouder

Henk van de Boer

5.

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:   3 Ruimtelijk en economische ontwikkelingen

Product:         Wegen

Deelproduct: Verhardingen (P58.150.1)

6.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

7.

Reden/bestemmingsdoel reserve

Bijdrage doen aan reconstructies of herinrichtingen in de dorpen.

8.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

9.

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

10.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

In het verleden bestond een regeling voor stads- en dorpsvernieuwing. De ontvangen middelen van de provincie werden in afwachting van besteding gereserveerd. Na beëindiging van de regeling is de reserve nog enkele malen aangevuld.

11.

Looptijd

Startdatum: onbekend

Einddatum: 31-12-2017

12.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Zie toelichting bij het onderwerp vorming.

13.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2017

Totale kosten herinrichting Nanningaweg fase 3 (gedeelte Jan Frankensingel-Nanningaburg) bedragen € 740.107. In 2016 is € 600.055 verantwoord (incl. Sisa). In 2017 wordt nog € 140.052 verantwoord. Dit bedrag wordt gedekt door deze reserve (€ 71.409) en de nog te ontvangen bijdrage provincie via de sisa (€ 42.378). Het tekort is € 26.265 en wordt ineens afgeschreven in 2017.

Met deze bijdrage uit de reserve komt de reserve uit op nul en kan deze worden opgeheven.

14.

Bijlagen welke ten grondslag liggen: 

Excelsheet verloop reserve 2012-2017

15.

Verklaren mutaties in reserve  in 2017

Onttrekking € 71.409 voor afronding herinrichting Nanningaweg fase 3

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2017 met realisatie 2017

De totale lasten zijn hoger, via de Sisa declareren we de max. bijdrage van de provincie. Het tekort is € 26.265.

17.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2018-2022)

N.v.t.

18.

Beslispunten 

1.        Onttrekking 2017 € 71.409

2.        Reserve opheffen per 31-12-2017

1.

Nummer reserve

71704

2.

Naam (deel-) PVM-er

Lidia Huisman

3.

Afdeling

Mens en Omgeving

4.

Naam portefeuillehouder

Henk van de Boer

5.

Relatie met (deel-) productnummer

Programma:   Ruimtelijk en economische ontwikkeling

Product:         Recreatie en toerisme

Deelproduct:  Recreatie en toerisme (51.070.1 / 63015)

6.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Herijking R+V 2008, 17 juni 2008

7.

Reden/bestemmingsdoel reserve

Uitvoering gebiedsgericht beleid (ROM Restopgave, lopende zaken Kaderplan Appelscha, Plattelânsprojekten).

8.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

9.

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

10.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve werd gevoed uit de opgeheven reserve ROM (overheveling van het bedrag). Met ingang van 1-1-2014 is de naam van de reserve Gebiedenbeleid gewijzigd in de reserve Streekagenda.

11.

Looptijd

Startdatum: 2008

Einddatum: 2017

12.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De omvang vloeit voort uit de restopgave ROM, Kaderplan Appelscha en nog lopende projecten vanuit Plattelânsprojekten. Daarnaast wordt jaarlijks structureel bijgedragen voor cofinanciering en bureaukosten voor de Streekagenda en dergelijke.

In de primitieve begroting 2015-2018 is jaarlijks € 37.000 structureel een uitvoeringsbudget beschikbaar voor de Streekagenda en dus niet meer vanuit de reserve.

13.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2017

Vanaf 1-1-2017 was er nog een bedrag van € 65.386 voor de uitvoering van de Streekagenda 2017. Er is in totaal € 13.749 uitgegeven. Het gaat om een bijdrage aan het Wandelnetwerk € 6.440. Dit project is nu afgerond. Een deel van het budget heeft nog betrekking op de uitvoering van de ROM restopgave en de beheerskosten vm Camping Kale Duinen (18.600). Deze moet nog worden afgerond. Verder was er budget beschikbaar voor herinrichting Oude Willem (€ 24.250) Hiervan is in 2017 € 7.309 uitgeven. In 2017 is besloten om de passantenhaven ‘De Uutwiek’ te Oldeberkoop over te nemen voor € 21.000.

De verwachting is dat in 2018 het restbedrag wordt uitgegeven.

14.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Gebiedskader

Overzicht verplichtingen gebiedenbeleid 2010-2016

15.

Verklaren mutaties in reserve  in 2017

Onttrekkingen: Wandelnetwerk € 6.440 en gebiedsontwikkeling Oude Willem € 7.309, totaal € 13.749.

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2017 met realisatie 2017

De aankoop van de passantenhaven ‘De Uutwiek’ zal begin 2018 plaats vinden. De vm Camping Kale Duinen wordt afgewaardeerd en herbestemd (planning 1-1-2019).  De herinrichting Oude Willem zal in 2018 afgerond worden.

17.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2018-2022)

2018, totaal € 51.636: 

1.       Gebiedsontwikkeling Oude Willem € 16.940

2.       Vm. camping Kale duinen € 13.696

3.       Aankoop van de passantenhaven ‘De Uutwiek’ € 21.000

18.

Beslispunten 

1.        Reserve handhaven per 31-12-2017

2.        Onttrekkingen 2017 € 13.749

3.        Geraamde onttrekkingen 2018 € 51.636

4.        De reserve kan naar verwachting 31-12-2018 opgeheven worden.

1.

Nummer reserve

71708

2.

Naam (deel-) PVM-er

Marion Verbeek

3.

Afdeling

Klant en Organisatie

4.

Naam portefeuillehouder

Harry Oosterman

5.

Relatie met (deel-) productnummer 

Kostenplaats personeelsbudgetten (KPLS101)

Personeelsbudgetten Directie (69200/11000)

6.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d. 

2004

7.

Reden/bestemmingsdoel reserve

Het opvangen van verplichtingen in de personele sfeer als gevolg van organisatieontwikkelingen.

8.

.Soort reserve

Bestemmingsreserve

9.

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

10.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Elk jaar bij de actualisatie wordt de reserve opnieuw berekend.

11.

Looptijd

Startdatum: 2004

Einddatum: onbepaald.

12.

Gewenste/ noodzakelijke omvang 

In 2004 is een voorziening ingesteld voor het opvangen van de personele kosten organisatieontwikkelingen (notitie 'Risico in beeld'). Volgens het BBV is het niet mogelijk voor boventallig personeel - die nog niet non-actief zijn en waarvoor geen afvloeiingsregeling is getroffen - een voorziening in te stellen. Daarom is besloten voor het opvangen van de kosten - 'oude gevallen' tot 2011 - een reserve in te stellen (besluit vaststelling jaarrekening 2005). 

Bij de behandeling van de jaarstukken 2012 is besloten het doel van de reserve te wijzigen, hierdoor wordt de omvang van de reserve jaarlijks bepaald.

13.

Bijzonderheden

Jaarrekening 2017

De onttrekking voor 2017 bedraagt € 103.696. Dit is € 9.704 minder dan begroot.

Elk jaar bij de actualisatie van reserves wordt een nieuwe doorrekening gemaakt. De berekening die is uitgevoerd voor de periode 2018-2021. De berekening is gemaakt op basis van de bekende verplichtingen en een inschatting hoe de kansen van de betrokkenen liggen op de arbeidsmarkt. De omvang van de reserve is voor deze periode toereikend. 

14.

Bijlagen welke ten grondslag liggen: 

Memo bovenformatieven financiële zaken 2017

15.

Verklaren mutaties in reserve  in 2017

Onttrekking in 2017 € 103.696

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2017 met realisatie 2017

De onttrekking is lager omdat één van de betrokkenen ziek is, wel schort onze verplichting op naar achteren.

17.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2018-2022)

Onttrekking

2018 € 112.280

2019 € 55.200

2020 € 30.000

18.

Beslispunten 

1.       Reserve handhaven per 31 december 2017.

2.       Onttrekking in 2017 € 103.696.

3.       Onttrekkingen in 2018 € 112.280, 2019 € 55.220 en 2020 € 30.000.

1.

Nummer reserve

71710

2.

Naam (deel-) PVM-er

Gertjan Warrink

3.

Afdeling

Klant en organisatie

4.

Naam portefeuillehouder

Henk van de Boer

5.

Relatie met (deel-) productnummer

Programma: P8 Inrichting Leefomgeving

Product: P58.160 Riolering

Deelproducten: P58.160.1 Rioleringen, P58.160.2 Rioolheffing en P58.160.3 Baatbelasting

6.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

15 december 2009, verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2010-2014 (vGRP 2010-2014)

7.

Reden/bestemmingsdoel reserve

Efficiencyresultaten riolering

8.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

9.

Motief vorming reserve

Egalisatiemotief

10.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Op basis van het op 17 maart 2015 vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2024 vinden er toevoegingen en onttrekkingen plaats. Efficiencyresultaten worden verrekend met deze reserve. Bij vaststelling van een nieuw GRP in 2019 wordt besloten hoe het aanwezige saldo van deze reserve wordt ingezet.

11.

Looptijd

Startdatum: 31 december 2009.
Eindtijd onbepaald.

12.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

N.v.t.

13.

Bijzonderheden

In maart 2015 is het nieuwe GRP 2015-2019 vastgesteld. Een onderdeel hiervan is dat er op 31-12-2014 een voorziening is ingesteld en dat deze is gevoed met het saldo van deze reserve per 31-12-2014. Deze reserve blijft gehandhaafd en wordt gevoed met efficiencyresultaten van de riolering.

14.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

GRP 2015-2019

Raadsvoorstel en -besluit 17 maart 2015

15.

Verklaren mutaties in reserve  in 2017

Toevoeging € 134.459

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2017 met realisatie 2017

Er is een toevoeging van € 134.459 vanuit de (voorziening) riolering omdat dit per saldo het voordeel is op de investeringen in vrijverval rioleringen 2015-2017.

17.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2018-2028)

Nog niet bekend

18.

Beslispunten 

1.        Reserve handhaven per 31-12-2017

2.        Toevoeging in 2017 € 134.459

1.

Nummer reserve

71711

2.

Naam (deel-) PVM-er

Annie van de Boer

3.

Afdeling

Klant en Organisatie

4.

Naam portefeuillehouder

Engbert van Esch

5.

Relatie met (deel-) productnummer

Diverse deelproducten

6.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

Onbekend

7.

Reden/bestemmingsdoel reserve

Overheveling van budgetten naar een eerstvolgend begrotingsjaar.

8.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

9.

Motief vorming reserve

Bestedingsfunctie

10.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

De reserve wordt jaarlijks gevoed, nadat besluitvorming door de raad in december heeft plaatsgevonden. De omvang wordt bepaald aan de hand van een inventarisatie.

11.

Looptijd

Startdatum: onbekend

Einddatum: onbepaald

12.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

Deze reserve is jaren geleden ingesteld voor het reguleren van niet bestede budgetten in het lopende begrotingsjaar. Wanneer besteding van beschikbare budgetten in het begrotingsjaar onmogelijk is en uitvoering pas in het volgende begrotingsjaar kan plaatsvinden, dan fungeert deze reserve als een administratieve schakel om dat mogelijk te maken. De budgetten worden in het lopende dienstjaar verlaagd en toegevoegd aan de reserve. Aan het begin van het nieuwe begrotingsjaar worden de budgetten weer toegevoegd aan de desbetreffende (deel-)producten, zodat de reserve weer op nul staat.

13.

Bijzonderheden

In de raad van 15 december 2009 is besloten dat aan het overhevelen van budgetten de volgende voorwaarden zijn verbonden:

·         Contractuele afspraken zijn gemaakt, maar waarvan nog geen levering of dienst in het oorspronkelijke jaar heeft plaatsgevonden;

·         Er wordt voldaan aan de criteria Onvoorzien, Onuitstelbaar en Onvermijdbaar ‘);

·         College- of directiebesluit: bijvoorbeeld in geval van vertraging in de uitvoering.

‘)  Wat wordt hieronder verstaan?:

Onvoorzien

Omstandigheden, die ten tijde van het beschikbaar stellen van het budget niet bekend waren.

Onvermijdbaar en Onuitstelbaar

Er zou niet worden voldaan aan een wettelijke verplichting;

Er zou onrechtmatig worden gehandeld;

Er zou een (onverantwoorde) onveilige situatie ontstaan;

Er zou niet worden voldaan aan contractuele verplichtingen;

Er zijn bestuurlijk concrete afspraken gemaakt of concrete toezeggingen gedaan.

Daarnaast is budgetoverheveling in principe maar voor één jaar toegestaan. Budgetten kunnen dus niet jarenlang achtereen worden overgeheveld. Het minimumbedrag voor overheveling is € 5.000. Bedragen beneden de € 5.000 worden dus niet overgeheveld.

Tevens geldt de budgetoverheveling alleen voor exploitatiebudgetten. Niet afgesloten investeringsbudgetten van projecten worden automatisch overgeheveld. Dat geldt eveneens voor budgetten, die worden gedekt uit reserves en voorzieningen of waartegenover middelen van derden staan met een specifieke bestedingsverplichting. De beoordeling en verwerking daarvan heeft plaats bij de eerstkomende nota herziening reserves en voorzieningen bij de jaarrekening.

14.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Overzichten van de overgehevelde budgetten zijn te vinden bij de begrotingswijzigingen.

15.

Verklaren mutaties in reserve  in 2017

Toevoeging:

Op 20 december 2017 besloot de raad om € 526.500 over te hevelen naar 2018. Dit betreft:

1.        € 20.000 Bestemmingsplan Prikkedam

2.        € 150.000 Armoedebeleid

3.        € 40.000 GIDS-gelden

4.        € 18.000 Lokaal stimuleringsbeleid

5.        € 85.000 Milieubeleid

6.        € 101.500 Gezond in de wijk

7.        € 112.000 Middelen ICT dienstverlening

Onttrekking:

De raad heeft op 20 december 2016 besloten de volgende budgetten van 2016 voor een totaal bedrag van € 576.900 over te hevelen naar 2017. Deze zijn nu weer onttrokken:

1.        € 10.000 Lokaal stimuleringsbeleid

2.        € 104.000 Project Gezond in de Wijk

3.        € 32.000 Project Totaal digitaal

4.        € 7.000 Advieswerk verzelfstandiging gebiedsteams

5.        € 30.000 Budget dorpshuizen

6.        € 47.000 Bestemmingsplan Prikkedam

7.        € 44.232 Bouw backoffice Sociaal Domein

8.        € 17.668 Bijdrage aan Opsterland bouw backoffice

9.        € 60.000 GIDS-gelden Wijkleerteam

10.     € 175.000 ICT dienstverlening

11.     € 50.000 Regeling compensatie eigen risico

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2017 met realisatie 2017

n.v.t.

17.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2018-2022)

n.v.t.

18.

Beslispunten 

1.       Reserve handhaven per 31 december 2017.

2.       Toevoeging 2017 € 526.500 conform raadsbesluit 20 december 2017.

3.       Onttrekking 2017 € 576.900 conform raadsbesluit 20 december 2016.

4.       Onttrekking 2018 € 526.500 conform raadsbesluit 20 december 2017.

1.

Nummer reserve

71712

2.

Naam (deel-) PVM-er

Marianne de Wilde

3.

Afdeling

Mens en Omgeving

4.

Naam portefeuillehouder

Sierd de Boer

5.

Relatie met (deel-) productnummer

Programma: 3-Ruimtelijke en economische ontwikkelingen

Product:        Bouwen en Wonen

Deelproduct: Omgevingsvergunningen

                       Monumenten vergunningen  (P56.110.1)

6.

Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

13 november 2012 (Amendement)

7.

Reden/bestemmingsdoel reserve

Jaarlijks wordt € 25.000 beschikbaar gesteld in de exploitatiebegroting ten behoeve van subsidie, waardoor provinciale middelen kunnen worden verkregen. Hierdoor wordt het monumentenbeleid weer gestimuleerd en kunnen aanvragers financiële ondersteuning krijgen.

8.

Soort reserve

Bestemmingsreserve

9.

Motief vorming reserve

Spaar- en bestedingsfunctie

10.

Wijze van voeding van reserve/ wijze van beschikking van de reserve

Deze reserve is ingesteld bij de behandeling van de Programmabegroting 2013-2016 via een amendement. Met ingang van de exploitatiebegroting 2013 is een structureel budget opgevoerd van € 25.000 voor subsidies monumenten. Het niet bestede deel van deze subsidie wordt toegevoegd aan deze reserve.

11.

Looptijd

Startdatum: 1 januari 2013

Einddatum: onbepaald

12.

Gewenste/ noodzakelijke omvang

De maximale omvang van deze reserve is vastgesteld op € 100.000 (vier maal het jaarbudget) (besluit jaarrekening 2013)

13.

Bijzonderheden

Het  beleid op het gebied van monumenten en erfgoedbeleid is op orde. Voor de goede advisering en beoordeling van de monumenten maakt de gemeente gebruik van de kennis en kunde van Steunpunt Monumentenzorg Fryslân. De wettelijke taken worden uitgevoerd en gemeentelijke monumentenlijst met de bijbehorende subsidieverordening werkt zoals het moet. Jaarrekening 2017

In mei 2017 (raadscommissie Ruimte) bent u door ons geïnformeerd over het monumentenbeleid. Conclusie: tot dusverre is het jaarlijks beschikbare subsidiebedrag voldoende gebleken om de aan vragen te honoreren. De komende periode wordt ingezet om het erfgoed breed onder de aandacht te brengen. Mogelijk leidt dat tot een toename van subsidieaanvragen en -verstrekkingen.

In 2017 is per saldo € 1.353 besteed aan subsidies monumenten. Het niet bestede deel van € 23.647 wordt toegevoegd aan de reserve. 

14.

Bijlagen welke ten grondslag liggen:

Amendement d.d. 13 november 2012

15.

Verklaren mutaties in reserve  in 2017

Toevoeging niet bestede deel subsidie monumenten € 23.647

16.

Verklaren afwijkingen begroting 2017 met realisatie 2017

€ 9.927 van de beschikbare € 25.000 is toegekend aan subsidies monumenten. Ingetrokken aanvragen/lagere definitieve toekenningen € 8.574. Per saldo € 1.353.

Het restant wordt toegevoegd aan de reserve.

17.

Verklaren mutaties in reserve voor de komende jaren. (2018-2022)

2018-2022: nog niet bekend

Jaarlijks is € 25.000 structureel beschikbaar in de begroting

18.

Beslispunten 

1.        Reserve handhaven per 31-12-2017

2.        Toevoegen 2017 € 23.647